מכרתם דירה? זכיתם בירושה? אולי אפילו קיבלתם דירה במתנה? אם כן, כדאי שתדעו שאתם עלולים להיות חייבים לשלם מס שבח שהוא מס המוטל על רווח הון הנובע ממכירת מקרקעין בישראל. במאמר זה נלמד כל מה שצריך לדעת על מס שבח, החל מהגדרת המס, דרך הגורמים המשפיעים על גובהו, ועד לפטורים וההקלות האפשריות. בואו נתחיל!
מהו מס שבח?
מס שבח הוא מס שאתם צריכים לשלם אם אתם מוכרים דירה או נכס מקרקעין אחר בישראל. המס מחושב על ההפרש בין מחיר הרכישה למחיר המכירה בניכוי הוצאות מוכרות, כגון שיפוצים, עמלת תיווך וכדומה. לדוגמה, אם קניתם דירה במיליון ש"ח ומכרתם אותה במיליון וחצי ש"ח, השבח שלכם הוא 500 אלף ש"ח. אם לא היו לכם הוצאות מוכרות, תצטרכו לשלם מס שבח של 25% על השבח, כלומר 125 אלף ש"ח. יש מספר מקרים שבהם אתם פטורים מתשלום מס שבח, למשל אם אתם מוכרים את דירת המגורים שלכם לאחר 18 שנה.
מהי מטרת מס שבח?
מס שבח הוא מס שמשלמים על רווחים שנוצרים ממכירת נדל"ן בישראל. הרעיון הוא שאלה שרכשו נדל"ן בזול והצליחו למכור אותו ביוקר צריכים לשלם על כך מס. מס שבח מהווה מקור הכנסה משמעותי למדינה, והוא משמש למימון דברים כמו חינוך, בריאות וביטחון.
מתי משלמים מס שבח?
אם אתם מוכרים דירה, בית או כל מקרקעין אחר, אתם צריכים לשלם מס שבח. המס הזה משולם לרשות המיסים, והוא מחושב לפי ההפרש בין מחיר הרכישה למחיר המכירה של המקרקעין. אתם צריכים לשלם את מס השבח בתוך שישים ימים מיום חתימת החוזה למכירה. אם אתם לא משלמים את המס בזמן, אתם עלולים להסתכן בקנסות.
באילו מקרים עשויים להגיע להחזרי מס?
מוכרי דירות או מקרקעין אחרים עשויים לקבל החזרי מס שבח במקרים הבאים:
- הוצאות מוכרות: אם שיפצתם את הדירה לפני שמכרם אותה או אם שילמתם מס רכישה כשקניתם אותה, אתם יכולים לקזז את ההוצאות האלה ממס השבח, מה שאומר שאתם תצטרכו לשלם פחות מס על הרווח שלכם מהמכירה.
- פטורים: אם אתם מוכרים את דירת המגורים שלכם, אתם עשויים להיות זכאים לפטור ממס שבח. הפטור קורה אם אתם עומדים בתנאי מסוימים, כמו אם אתם גרים בדירה במשך חמש שנים לפחות.
- הערכת שווי נכונה: אם רשות המיסים העריכה את שווי הדירה שלכם נמוך מדי, אתם עשויים להיות זכאים להחזר מס, מה שקורה אם אתם יכולים להוכיח שהדירה שווה יותר ממה שהם העריכו.
איך לבדוק אם מגיע לכם החזר מס שבח?
אם מכרתם דירה או נכס מקרקעין אחר, אתם עשויים להיות זכאים להחזר מס שבח. כדי לבדוק אם מגיע לכם החזר, תוכלו לעשות את אחד הדברים הבאים:
- בדיקה עצמאית: באתר של רשות המיסים יש מערכת מקוונת שמאפשרת לכם לבדוק אם קיימת יתרת זכות לטובתכם. כל מה שאתם צריכים לעשות הוא להזין את מספר תעודת הזהות שלכם.
- ייעוץ מקצועי: אם אתם לא בטוחים אם מגיע לכם החזר, תוכלו לפנות ליועץ מס. יועץ מס יוכל לעזור לכם לבדוק את הזכאות שלכם בהתאם לנתונים האישיים שלכם.
לסיכום
מס שבח הוא מס מפתיע בשביל רבים, כי הוא מוטל על רווח הון, כלומר על ההפרש בין מחיר הרכישה למחיר המכירה. במקרים שבהם מחירי הדירות בישראל עלו באופן משמעותי, מס השבח יכול להיות גבוה מאוד, ולהגיע גם ל-200,000 ש"ח או יותר. לכן, חשוב להכיר את כללי המס לפני שמחליטים למכור דירה. כדאי להתייעץ עם עורך דין או יועץ מס כדי לברר האם אתם זכאים לפטור או להנחה, וכיצד ניתן להפחית את גובה המס.
